เงื่อนไขที่ทำให้ธนาคารส่งข้อมูลให้กรมสรรพากร 

1.ฝากหรือรับโอนเงินทุกบัญชีธนาคารนั้นรวมกันตั้งแต่ 3,000 ครั้ง

ต่อปีโดยไม่สนใจยอดเงินเข้า

2.ฝากหรือรับโอนทุกบัญชีธนาคารนั้นรวมกันตั้งแต่ 400 ครั้ง และมียอดเงินเข้ารวมกัน 2 ล้านบาทต่อปีขึ้นไป (จำนวนครั้งต้องถึง 400 ครั้งและจำนวนเงิน ต้องถึง 2 ล้าน ถ้ามีแค่เงื่อนไขเดียวจะไม่ถูก นำส่งกรมสรรพากร)